نشرت جريدة أم القرى في عددها الصادر بتاريخ 22 شعبان 1446هـ الموافق 21 فبراير 2025م، قواعد المستفيد الحقيقي التي أصدرها وزير التجارة الدكتور ماجد بن عبد الله القصبي بقراره رقم (235) وتاريخ 13/08/1446هـ، وتأتي هذه القواعد ضمن جهود المملكة لتعزيز الشفافية ومكافحة التستر في الشركات، وتطبيق أفضل الممارسات الدولية في هذا المجال.
أهداف القواعد
تهدف القواعد إلى تحقيق مجموعة من الأهداف الرئيسية، من أهمها:
- رفع مستوى شفافية الشركات بما يتوافق مع المتطلبات الدولية.
- تكوين قاعدة بيانات لتسجيل وحفظ بيانات المستفيد الحقيقي، مما يسهل عملية التحقق والتدقيق.
نطاق السريان
تسري هذه القواعد على جميع الشركات الخاضعة لأحكام نظام الشركات في المملكة، باستثناء شركات المساهمة المدرجة في السوق المالية.
معايير تحديد المستفيد الحقيقي
حددت القواعد مجموعة من المعايير التي يتم بموجبها تحديد المستفيد الحقيقي من الشركة، وتشمل هذه المعايير:
- ملكية 25% أو أكثر من رأس مال الشركة.
- السيطرة على 25% أو أكثر من حقوق التصويت في الشركة.
- القدرة على تعيين أو عزل مدير الشركة أو أغلبية أعضاء مجلس الإدارة.
- القدرة على التأثير في قرارات الشركة.
وفي حال عدم تحقق أي من هذه المعايير، يتم اعتبار مدير الشركة أو عضو مجلس الإدارة هو المستفيد الحقيقي.
التزامات الشركات
تضمنت القواعد مجموعة من الالتزامات التي يجب على الشركات الالتزام بها، ومن أهمها:
- الإفصاح عن بيانات المستفيد الحقيقي عند تأسيس الشركة.
- الاحتفاظ بسجل خاص لبيانات المستفيد الحقيقي.
- تحديث البيانات المفصح عنها في حال حدوث أي تغيير.
- تقديم تأكيد سنوي للبيانات المفصح عنها.
الإعفاء من متطلب الإفصاح
استثنت القواعد بعض الشركات من متطلب الإفصاح عن بيانات المستفيد الحقيقي، وتشمل هذه الشركات:
- الشركات المملوكة بالكامل للدولة.
- الشركات الخاضعة لإجراءات التصفية.
سجل المستفيد الحقيقي
أنشأت وزارة التجارة سجلًا إلكترونيًا خاصًا لتسجيل بيانات المستفيد الحقيقي، ويتضمن هذا السجل بيانات الشركة والمستفيد الحقيقي، وأسباب تحديث البيانات وتاريخه.
حفظ البيانات وسريتها
تلتزم وزارة التجارة بحفظ بيانات سجل المستفيد الحقيقي لمدة خمس سنوات، وتتخذ الإجراءات اللازمة لضمان سرية هذه البيانات، مع إتاحة الاطلاع عليها للجهات الرقابية والسلطات المختصة.
العقوبات
نصت القواعد على تطبيق عقوبات على الشركات التي لا تلتزم بأحكامها، وتشمل هذه العقوبات غرامات مالية وإجراءات أخرى.
أهمية القواعد
تعتبر قواعد المستفيد الحقيقي خطوة هامة نحو تعزيز الشفافية ومكافحة التستر في الشركات السعودية، وتساهم في تحسين بيئة الأعمال وجذب الاستثمارات الأجنبية.
تاريخ العمل بالقواعد
يُعمل بقواعد المستفيد الحقيقي من تاريخ 5/ 10/ 1446هـ، الموافق 3/ 4/ 2025م.
هل تسعى إلى تعزيز الشفافية والمساءلة في شركتك؟ احصل على أفضل خدمات حوكمة الشركات في المملكة العربية السعودية!
في شركة سند للمحاماة نقدم خدمات حوكمة الشركات في المملكة العربية السعودية، حيث نساعدك على تطبيق أفضل الممارسات في إدارة شركتك. فريقنا من المحامين المتخصصين يقدم لك الدعم القانوني في جميع جوانب حوكمة الشركات، من إعداد اللوائح الداخلية إلى تطبيق معايير الامتثال. نضمن لك حلولًا قانونية مبتكرة وفعالة تساهم في تعزيز الشفافية والمساءلة في شركتك.
لا تدع التحديات القانونية تعيق نجاحك! تواصل معنا اليوم رقم محامي حوكمة شركات في الرياض 0561898677 أو على بريدنا الإلكتروني: info@snadlaw.sa أو من خلال تطبيق (snad). لطلب استشارة قانونية متخصصة. نحن هنا لمساعدتك في كل خطوة على طريق نجاحك.
لا توجد تعليقات